Порядок процедуры взыскания дебиторской задолженности

В процессе проведения хозяйственных операций возникает необходимость увеличения рынка сбыта услуг, работ и товаров. Данный процесс осуществляется через заключение соответствующих договорных взаимоотношений, согласно которым передача товаров или услуг и платы за них проводится в разное время, то есть возникает дебиторская задолженность. Далеко не все покупатели и поставщики добросовестно уплачивают долг в указанное время. Поэтому рано или поздно возникает ситуация, когда необходимо взыскивать дебиторку.

Дебиторская задолженность - это сумма долгов, которые причитаются предприятию от физических или юридических лиц в итоге хозяйственных отношений между ними.

Она выступает инструментом, который позволяет привлекать новых поставщиков и покупателей за счет авансовой системы, и является дополнительным денежным источником.

Данный вид задолженности возникает из-за недостачи, растрат, хищения, неуплаты по счетам, поставки некачественного товара и др.

Видео по теме "Процедура взыскания дебиторской задолженности"

Виды дебиторской задолженности

По срокам погашения она подразделяется на долгосрочную (платежи ожидаются более 1 года) и краткосрочную (платежи ожидаются до 1 года). Дебиторская задолженность также бывает просроченной и нормальной. К нормальной относятся:

Видео по теме "Порядок взыскания задолженностей"

• авансовые платежи поставщику;
• деньги, которые выдаются под отчет;
• поставленные, но еще не оплаченные услуги (товары).

Просроченная задолженность возникает в том случае, если контрагент не выполняет договоренность, то есть не оплачивает предоставленные товары (услуги) в установленное время. Она может быть безнадежной и сомнительной.

Видео по теме "Взыскание дебиторской задолженности в судебном порядке"

Безнадежный долг - это долг, который является нереальным к взысканию. Он возникает вследствие невозможности осуществления исполнительного производства, а также тогда, когда закончился установленный срок исковой давности.

Долг признается безнадежным в таких случаях:

• денежные средства должника находятся в банке, признанном банкротом, и его средств не хватает, чтобы покрыть все долги;
• истечение срока исковой давности;
• банкротство или ликвидация должника;
• у должника нет имущества;
• нет возможности установить местонахождение должника.

Сомнительный долг - это любая задолженность перед предприятием, которая возникает в процессе оказания услуг, выполнения работ, реализации товаров, когда задолженность не погашена в сроки, которые описаны в договоре, и не обеспечена банковской гарантией, поручительством, залогом.

Методы возврата дебиторской задолженности

Чтобы предприятие было устойчивым в вопросе финансов, нужно внимательно следить за дебиторской задолженностью, своевременно выявлять ее и устранять. Существует несколько методов, с помощью которых предприятие может взыскать с должника необходимую сумму:

1. Договорный метод.
2. Возврат долга через суд.
3. Возврат задолженности с помощью коллекторов.
4. Обращение в правоохранительные органы.

Договорный метод взыскания

Данный метод можно использовать в случае достаточно ответственного контрагента. По статистическим результатам, в 60% случаев долг можно вернуть без судебного разбирательства. Иногда встречаются случаи, когда уплатить дебиторскую задолженность контрагент просто забывает (бухгалтерия пропустила сроки оплаты, секретарь не передал начальнику предприятия акт выполненных работ и т.п.).

Видео по теме "Диалог с юристом: Взыскание дебиторской задолженности"

Иногда бывает достаточно направить к неплательщику письмо с претензиями. Данный метод досудебного урегулирования спорных вопросов обязателен только в случае соглашений, прописанных в договоре. На практике же такой способ применяется намного чаще.

В претензионном письме ни в коем случае не стоит угрожать и требовать немедленного погашения задолженной суммы. Данный метод относится к дружественному урегулированию споров, поэтому он должен способствовать добровольному возврату всех долгов. В письме можно перечислить пункты договора, которые были нарушены должником, какие меры к нему могут быть применены в случае отказа выплачивать задолженность, какими нормами законодательства регулируется ответственность контрагента.

Взыскание долга через суд

В зависимости от добросовестности клиента и его финансового состояния, досудебный порядок взысканий дебиторской задолженности может либо привести к нужному результату, либо никак не повлиять на сложившуюся ситуацию.

Во втором случае предприятие может подать на должника иск в арбитражный суд. По статистическим данным, на сегодняшнее время нагрузка на системы хозяйственных судов составляет около 100 дел в месяц. Исходя из этого, можно подсчитать, что за 1 день работы судья рассматривает приблизительно 5 дел. Это говорит о большой популярности данного метода и немалом доверии к такой системе.

Перед обращением в суд нужно совершить некоторые действия, которые поспособствуют правильному и быстрому разрешению дела. К ним относятся:

Видео по теме "Дебиторская задолженность. Как взыскать долги в бизнесе? Обучающий фильм"

• сбор и последующий анализ всех доказательств (накладные, акты выполненных работ, договора, переписка с должником, акты сверки взаиморасчетов);
• определение подсудности и подведомственности возникшей ситуации суду (в этом вопросе лучше всего сразу обратиться к юристу);
• подготовка иска, который должен соответствовать всем нормам процессуального документа. В нем должны быть правильно указаны все реквизиты и обоснования обращения;
• оплата государственной пошлины.

Видео по теме "Лот дебиторская задолженность"

После судебного разбирательства решение суда (исполнительный лист) передается либо в службу приставов, либо непосредственно вам в руки.

При взыскании задолженности субъекты хозяйственности достаточно часто обращаются за помощью к коллекторской организации. В работе данных агентств есть несколько плюсов:

• все расходы будут возмещены ответчиком в суде;
• гарантии качественного ведения дела и правильной подготовки всех документов;
• не нужно отвлекать штатного юриста от решения текущих проблем организации;
• коллекторы - это высококвалифицированные специалисты, знающие свое дело.

Коллекторские организации, кроме предоставления услуг по взыскании дебиторской задолженности, могут выступать и в качестве кредитора. Они выкупают долг в организации, то есть выплачивают сумму долга, кроме определенного процента, а с контрагента взыскивают весь долг.

Обращение в правоохранительные органы

На практике иногда возникают случаи, когда под видом осуществления хозяйственной деятельности правонарушитель совершает преступление, например мошенничество. В этом случае руководитель организации может заключить с контрагентом договор о поставке товаров с условиями частичной или полной предоплаты. Но оплаченный товар так и не поставляется в описанные в договоре сроки. Более того, поставщик и не намеревается осуществлять поставки, а денежные средства выводятся с оборота предприятия.

Чтобы не попасть на мошенников, перед подписанием договоров необходимо осуществлять такие действия:

• изучать отзывы о компании, которой будет предоставляться кредит;
• осуществлять проверку контрагентов путем сбора о них информации;
• применять методы обеспечения обязательств по договорам.

Поэтому, чтобы избежать возникновения просроченной дебиторской задолженности, руководству компании до заключения договоров следует детально изучать контрагентов, анализировать их платежеспособность, финансовую устойчивость и деловую репутацию, а также правильно выбирать методы влияния на контрагента, которые бы позволили добиться погашения долга в кратчайшие сроки.