Понятие банкротства, причины наступления

Понятие банкротство, его виды

Понятие банкротства в экономической и правовой литературе встречается довольно часто и к нему можно подобрать синоним - понятие несостоятельности.

Согласно ФЗ РФ от 26.10.2002 г. «О несостоятельности (банкротстве)» под несостоятельностью понимается неспособность должника исполнить требования кредиторов в полном объеме по денежным обязательствам или по выплате обязательных платежей. Банкротство признается арбитражным судом.

Неплатежеспособность - это невозможность юридического лица расплатиться по обязательствам больше 3 месяцев с даты их исполнения, вызванная нехваткой или отсутствием денежных средств. Если при ведении дел должник не может выполнить обязательства более 3 месяцев, в таком случае относительная неплатежеспособность становится абсолютной. Абсолютная неплатежеспособность есть несостоятельность. То есть неплатежеспособность субъекта является необходимым условием банкротства.

Банкротство бывают следующих видов:

• реальное банкротство. Характеризуется неспособностью организации восстановить платежеспособность из-за реальных потерь заемного или собственного капитала. Большой уровень потери капитала и повышение кредиторский задолженности становятся причинами остановки хозяйственной деятельности;
• временное банкротство. Характеризуется неплатежеспособностью организации, вызванной превышением активов баланса организации над его пассивами;
• этот вид при установлении антикризисного управления к ликвидации предприятия не приводит. При проведении внешнего и административного управления можно восстановить платежеспособность организации;
• понятие банкротства бизнеса. Этот термин использует компания «Dun & Bradstreet», которая ведет статистику банкротств. Если организация прекратила операции, тем самым принеся убытки кредиторам, то компания определяет бизнес как несостоятельный, даже если он формально не прошел процедуру банкротства;
• преднамеренное банкротство. Возникает, когда руководители преднамеренно вводят предприятие в состояние неплатежеспособности, наносят экономический вред в личных целях. Это является поводом для возбуждения уголовного дела;
• фиктивное банкротство. Происходит, когда руководство предприятия заявляет о неплатежеспособности, чтобы ввести в заблуждение кредиторов. При обнаружении возбуждается уголовное дело.

Понятие института банкротства

Под институтом банкротства понимается совокупность условий, механизмов, норм и правил, определяющих производственное и финансовое положение организации, которые направлены на санирование экономики. Выполняет 2 задачи:

Видео по теме "Личное банкротство: поможет ли новый закон избавить россиян от долгов?"

• обеспечение защиты должника от кредиторов;
• защита интересов кредиторов от неправомерных действий банкрота.

Цель банкротства - ликвидация неэффективных и нестабильных предприятий. Основная цель института банкротства - это сохранение предприятия путем изменения управления организацией и предоставления должнику льгот. Эти положения на фиктивные или умышленные банкротства не распространяются. Для достижения целей используются определенные органы и системы - кадровый ресурс, консалтинговые и страховые компании, фондовые биржи, институт собственности, традиции, правовые нормы и т. д.

Под системой банкротства понимают определенную систему контроля, предупреждения и диагностики неплатежеспособности предприятия. К субъектам системы неплатежеспособности относятся:

• собственник предприятия;
• арбитражный суд;
• арбитражные менеджеры;
• инвесторы;
• наемные работники;
• кредиторы;
• должник;
• органы государственной власти.

Когда начинается процедура банкротства и открывается дело, все вышеназванные субъекты вовлекаются в этот процесс.

Чтобы достичь воспроизводства отношений собственности с помощью системы несостоятельности, нужно соблюдать следующие условия:

• создание механизмов, которые представляют интересы всех субъектов при ликвидации предприятия-банкрота;
• сохранение перспективных организаций, насколько это целесообразно и возможно;
• создание мер, с помощью которых можно возродить бизнес;
• установка стабильной системы обязанностей и прав для субъектов хозяйствования при банкротстве;
• введение мер безопасности при неплатежеспособности;
• развитие и стимулирование партнерских отношений;
• создание механизма исполнения должником обязательств без ликвидации предприятия.

Главным субъектом является предприятие какой-либо формы собственности.

Издержки понятия банкротства

В связи с несостоятельностью население страны и национальная экономика несут издержки. Они делятся на 2 вида:

• прямые;
• косвенные.

Прямые издержки - это выплаты комиссионных средств третьим лицам в момент рассмотрения дела. Туда включаются комиссионные доверенному лицу, судебному органу, бухгалтеру, арбитражному менеджеру, аукционисту и т. д. Эти издержки являются прямыми невозвратными потерями для собственников капитала компании.

Видео по теме "1. ЗАПАДНОЕ ХРИСТИАНСТВО. Содержание курса (IV курс МДА, 2005.09.12) - #Осипов А.И"

Косвенные издержки зависят от падения стоимости предприятия из-за неэффективной работы в то время, которое предшествовало несостоятельности. При реализации активов возникают потери: готовая продукция продается всего лишь за 40-70% от ее реальной цены. Если при реализации произошла потеря стоимости, то это явный провал для акционеров.

Как показывает практика, несостоятельность организаций случайным явлением не является. Она представляет собой определенную закономерность в экономически развитых странах. Ликвидация большей части фирм, особенно недавно возникших, зафиксирована во многих государствах статистикой банкротств. Европейские исследователи отметили, что до конца 2-го года доживают всего 20-30% недавно возникших организаций. Такая неэффективность и нецелесообразность создает предпосылки для значительных убытков для акционеров и всей экономики в целом.

Причины банкротства

К наиболее типичным причинам банкротства относятся:

Видео по теме "Временная блокировка CS GO соревновательного режима: причины таких блокировок, что делать?"

1.  Недостаточность средств, отказ в предоставлении кредитов.
2.  Проблемы с денежным потоком и низкий уровень активов, которые являются оборотными.
3.  Отсутствие эффективного стратегического планирования и системы бюджетирования.
4.  Жесткая конкуренция и формирование неправильной цены на продукцию.
5.  Ухудшение финансового положения предприятия (финансовая неустойчивость, неплатежеспособность, низкая рентабельность). Это завершается банкротством.

Общие предпосылки возникновения банкротства всех организаций:

Видео по теме "Определение прогара прокладки под головкой ВАЗ (классика)"

• просчеты в структурном и правовом обеспечении рыночных реформ (налоговая система, таможенная политика, организация приватизации и т. д.);
• жесткая конкуренция;
• снижение выручки при постоянном росте обязательств. Падение выручки происходит из-за роста цен, снижения числа покупателей, увеличения импорта качественных товаров;
• несбалансированное и необоснованное расширение хозяйственной работы организации;
• отсутствие корпоративного контроля;
• неспособность отдела менеджмента осуществлять тактическое, оперативное и стратегическое управление при рыночных условиях хозяйствования (отсутствие опыта, низкая квалификация и т. д.).

Все причины финансовой несостоятельности можно подразделить на внутренние, которые зависят от самой организации, и внешние, на которые предприятие не может никак влиять. Как известно, внешнее равновесие зависит от рыночной состоятельности, внутреннее - от производственной деятельности. Баланс между ними обеспечивает финансовая состоятельность, формируя этим экономическую состоятельность предприятия.

К внешним причинам относятся: экономическая ситуация в государстве- политическая ситуация- переход от одного политического режима к другому- несостоятельность дебиторов, поставщиков и постоянных покупателей.

Видео по теме "Уточнённое исковое заявление к Альфа-Банку. Детальное разъяснение позиции по акцепту оферты"

Внутренние причины несостоятельности складываются из следующих факторов: расчетно-платежная система, производственные ресурсы, структура управления, маркетинг, управление финансами предприятия, управление персоналом.

Если какая-то причина имела место быть, то организации по решению арбитражного суда признаются обанкротившимися.

Видео по теме "Что делать, если банк проводит суд без уведомления заёмщика, присекаем тайные заочные судилища"

Итак, под понятием банкротства подразумевается неспособность должника выполнить требования кредиторов в полном объеме. Схожим с ним по большинству параметров является понятие несостоятельности. Существует много причин, из-за которых наступает финансовая несостоятельность предприятия.